Klíčový rozdíl – Basilej 1 vs 2 vs 3
Bazální dohody zavádí Basilejský výbor bankovního dohledu (BCBS), výbor orgánů bankovního dohledu, který byl začleněn guvernéry centrálních bank zemí Skupiny deseti (G-10) v roce 1975. Hlavním cílem tohoto výboru je poskytovat směrnice pro bankovní předpisy. BCBS zatím vydala 3 dohody s názvem Basel 1, Basel 2 a Basel 3 se záměrem zvýšit důvěryhodnost bank posílením bankovního dohledu po celém světě. Klíčový rozdíl mezi Basel 1 2 a 3 je v tom, že Basel 1 je zřízen za účelem specifikovat minimální poměr kapitálu k rizikově váženým aktivům pro banky, zatímco Basel 2 je zřízen za účelem zavedení povinností v oblasti dohledu a dalšího posílení minimálního kapitálového požadavku a Basel 3 podporovat potřebu likviditních rezerv (další vrstva vlastního kapitálu).
Co je Basel 1?
Basel 1 byl vydán v červenci 1988, aby poskytl rámec pro řešení řízení rizik z pohledu kapitálové přiměřenosti banky. Zásadním problémem zde byla kapitálová přiměřenost bank. Jedním z hlavních důvodů pro totéž byla latinskoamerická dluhová krize na počátku 80. let, kdy si výbor uvědomil, že kapitálové poměry mezinárodních bank se postupem času snižují. Bylo uvedeno, že minimální poměr kapitálu k rizikově váženým aktivům ve výši 8 % bude zaveden s účinností od roku 1992.
Basel 1 také specifikoval obecná ustanovení, která lze zahrnout do výpočtu minimálního požadovaného kapitálu.
Např. Dohoda specifikovala pokyny, jak rozpoznat účinky multilaterálního započtení (dohoda mezi dvěma nebo více bankami o vypořádání několika transakcí společně, protože je to nákladově efektivní a časově úsporné na rozdíl od jejich individuálního vypořádání) v dubnu 1995.
Co je Basel 2?
Hlavním cílem Basel 2 bylo nahradit minimální kapitálový požadavek potřebou provést dohled nad kapitálovou přiměřeností banky. Basel 2 se skládá ze 3 pilířů. Jsou,
- Minimální kapitálové požadavky, které se snažily vyvinout a rozšířit standardizovaná pravidla stanovená v Basileji 1
- Dozorčí kontrola kapitálové přiměřenosti instituce a proces interního hodnocení
- Efektivní využití zveřejňování jako páky k posílení tržní disciplíny a podpoře řádných bankovních postupů
Nový rámec byl navržen se záměrem zlepšit způsob, jakým regulatorní kapitálové požadavky odrážejí základní rizika, a lépe reagovat na finanční inovace, k nimž došlo v posledních letech. Cílem změn je odměňovat a podporovat neustálé zlepšování měření a kontroly rizik.
Co je Basel 3?
Potřeba aktualizace na Basel 2 byla pociťována zejména s finančním kolapsem Lehman Brothers – globální společnosti poskytující finanční služby, která byla v září 2008 prohlášena za bankrot. Úskalí v oblasti správy a řízení společností a řízení rizik vedly k vytvoření této dohody, která bude účinná od roku 2019. Bankovní sektor vstoupil do finanční krize s příliš velkým pákovým efektem a nedostatečnými likviditními polštáři. Hlavním cílem Basel 3 je tedy specifikovat další vrstvu kmenového kapitálu (rezervu na zachování kapitálu) pro banky. Při porušení omezuje výplaty, aby pomohl splnit požadavek na minimální společný kapitál. Kromě toho jsou v Basileji 3 zahrnuty také následující pokyny.
- Proticyklická kapitálová rezerva, která omezuje účast bank na celosystémovém úvěrovém boomu s cílem snížit jejich ztráty při propadech úvěrů
- Pákový poměr – minimální množství kapitálu absorbujícího ztráty vzhledem ke všem aktivům banky a podrozvahovým expozicím bez ohledu na rizikové váhy
- Požadavky na likviditu – minimální poměr likvidity, ukazatel krytí likvidity (LCR), jehož cílem je poskytnout dostatek hotovosti na pokrytí potřeb financování během 30denního období stresu; dlouhodobější poměr, Net Stable Funding Ratio (NSFR), určený k řešení nesouladu splatností v celé rozvaze
- Dodatečné návrhy pro systémově důležité banky, včetně požadavků na doplňkový kapitál, navýšený podmíněný kapitál a posílená opatření pro přeshraniční dohled a řešení problémů
Obrázek _1: Kritéria pro poskytování úvěrů bank byla hlavním přispěvatelem k finanční krizi v roce 2008
Jaký je rozdíl mezi Basel 1 2 a 3?
Basilej 1 vs 2 vs 3 |
|
| Basel 1 | Basel 1 byl vytvořen s hlavním cílem vyjmenovat minimální kapitálový požadavek pro banky. |
| Basel 2 | Basel 2 byl založen s cílem zavést odpovědnost za dohled a dále posílit požadavek na minimální kapitál. |
| Basel 3 | Basel 3 se zaměřoval na specifikaci dodatečné kapitálové rezervy, kterou by měly banky udržovat. |
| Zaměření na riziko | |
| Basel 1 | Basilej 1 má ze 3 dohod zaměření na minimální riziko. |
| Basel 2 | Basel 2 zavedl třípilířový přístup k řízení rizik. |
| Basel 3 | Posouzení rizika likvidity navíc k rizikům stanoveným v Basel 2 zavedl Basel 3. |
| Zvažovaná rizika | |
| Basel 1 | V Basileji 1 je zohledněno pouze kreditní riziko. |
| Basel 2 | Basel 2 zahrnuje širokou škálu rizik včetně operačních, strategických a reputačních rizik. |
| Basel 3 | Basel 3 zahrnuje rizika likvidity navíc k rizikům zavedeným Basel 2. |
| Předvídatelnost budoucích rizik | |
| Basel 1 | Basel 1 je zaostalý, protože zohledňuje pouze aktiva v současném portfoliu bank. |
| Basel 2 | Basel 2 je ve srovnání s Basel 1 výhledový, protože výpočet kapitálu je citlivý na riziko. |
| Basel 3 | Basel 3 se dívá do budoucna, protože kromě jednotlivých bankovních kritérií se berou v úvahu i makroekonomické faktory životního prostředí. |
Shrnutí – Basilej 1 vs 2 vs 3
Rozdíl mezi dohodami Basel 1 2 a 3 je způsoben především rozdíly mezi jejich cíli, k jejichž dosažení byly stanoveny. I když se značně liší ve standardech a požadavcích, které předložili, všechny 3 jsou orientovány tak, aby řídily bankovní rizika ve světle rychle se měnícího mezinárodního obchodního prostředí. S pokrokem v globalizaci jsou banky všude na světě vzájemně propojeny. Pokud banky podstupují nevyčíslená rizika, může dojít ke katastrofálním situacím kvůli obrovskému množství finančních prostředků a negativní dopad může být brzy rozptýlen mezi mnoho zemí. Finanční krize, která začala v roce 2008 a která způsobila značnou ekonomickou ztrátu, je toho nejaktuálnějším příkladem.
