Factoring vs. Bill Discounting
Vzhledem k tomu, že faktoring i diskontování směnek jsou zdroje krátkodobého financování, které nabízejí banky a finanční instituce, znalost rozdílu mezi faktoringem a diskontem směnky je jen užitečná. Faktoring a diskontování směnek nabízejí prodejcům a obchodníkům možnost vymáhat své pohledávky rychleji, aniž by museli mít vázaný kapitál. Vzhledem k tomu, že používání faktoringu a diskontování směnek pomáhá zlepšit peněžní tok, jsou tyto zdroje krátkodobého financování mezi obchodníky poměrně oblíbené a hojně se využívají v mezinárodním obchodu. Navzdory jejich podobnosti existuje mezi faktoringem a diskontováním směnek řada jemných rozdílů. Následující článek nabízí jasné vysvětlení každého z nich a zdůrazňuje jejich podobnosti a rozdíly.
Co je faktoring?
U factoringových pohledávek obchodník prodává své nezaplacené faktury faktoringovým společnostem, jako jsou banky a finanční instituce, za zvýhodněnou sazbu. Poté tyto faktoringové společnosti obratem zaplatí obchodníkovi hodnotu jejich faktur sníženou o poplatek. To je pro prodávajícího velmi výhodné, protože nejenže může rychleji vymáhat své pohledávky, ale faktoring také zlepšuje cash flow tím, že uvolňuje finanční prostředky, které by byly vázány na dobu neurčitou. V procesu faktoringu pohledávek jsou faktoringové společnosti také odpovědné za udržování všech činností kontroly úvěru, včetně vedení obchodní knihy a vymáhání pohledávek přímo kontaktováním zákazníků. Regresní faktoring je výhodný pro faktoringové společnosti, protože v případě, že zákazníci neuhradí fakturovanou částku faktoru do 60 až 120 dnů, je obchodník povinen tyto faktury odkoupit a musí utrpět ztrátu nezaplacení. U bezregresního factoringu nese riziko a ztrátu z nezaplacení plně faktoringová společnost. Nákladní faktoringové služby se také používají k přijímání plateb za přepravní účty. Přepravní společnost může prodat svůj konosament nebo nákladní list faktoringové společnosti a okamžitě obdrží hotovost.
Co je fakturační sleva?
Při eskontu směnky vystaví prodejce zboží směnku na kupujícího zboží a poté tuto směnku eskontuje u banky nebo finanční společnosti. Prodejce je schopen získat okamžité finance mínus poplatek účtovaný finanční firmou. Diskontování faktur umožňuje prodávajícímu rychleji získat zpět své pohledávky, a tím zlepšit cash flow. Před nákupem směnky musí banka nebo finanční instituce zvážit řadu faktorů, včetně rizika nezaplacení spojeného se směnkou a množství času zbývajícího do splatnosti směnky. Preferuje se směnka s nižším rizikem a kratší dobou splatnosti. Jakmile kupující zboží zaplatí bance, je transakce zúčtována.
Jaký je rozdíl mezi Factoringem a Bill Discounting?
Factoring a diskontování účtů jsou zdroje krátkodobého financování, které obchodníkům a prodejcům nabízí způsob, jak získat platbu za pohledávky rychlým a pohodlným způsobem. Obě formy krátkodobého financování pomáhají zlepšit cash flow a řízení pracovního kapitálu. Navzdory jejich podobnosti existuje několik rozdílů mezi faktoringem a diskontem směnek. Diskontování faktur je vždy regresní, zatímco faktoring může být regresní nebo bezregresní. Factoring také vede účetní knihy a vymáhá pohledávky, zatímco eskontování směnek zahrnuje pouze nákup směnky a žádnou údržbu účetní knihy neprovádí finanční společnost. Směnku je možné před splatností několikrát eskontovat. To však není případ faktoringu. Faktoring je nástroj, který lze rozšířit na více faktur, zatímco při eskontování faktur se každá faktura posuzuje individuálně, než je diskontována.
Shrnutí:
Factoring vs. Bill Discounting
• Faktoring a diskontování účtů jsou zdroje krátkodobého financování, které nabízejí banky a finanční instituce.
• U faktoringových pohledávek obchodník prodává své nezaplacené faktury faktoringovým společnostem, jako jsou banky a finanční instituce, za zvýhodněnou sazbu.
• V procesu faktoringu pohledávek jsou faktoringové společnosti také zodpovědné za udržování všech činností kontroly úvěru, včetně vedení obchodní knihy a vymáhání pohledávek přímo kontaktováním zákazníků.
• Při eskontu směnky vystaví prodejce zboží směnku na kupujícího zboží a poté tuto směnku eskontuje u banky nebo finanční společnosti.
• Před zakoupením směnky musí banka nebo finanční instituce zvážit řadu faktorů, včetně rizika nezaplacení spojeného se směnkou a množství času zbývajícího do splatnosti směnky.
• Factoring je zařízení, které lze rozšířit na více faktur, zatímco při eskontování faktur se každá faktura posuzuje individuálně, než je diskontována.
