Factoring vs. Forfaiting
Factoring a forfaiting jsou oba mechanismy používané při financování mezinárodních obchodních transakcí k zajištění příjmu nezaplacených faktur a pohledávek. V obou případech je riziko vymáhání pohledávek přeneseno z prodávajícího na třetí stranu a v závislosti na tom, zda se jedná o regresní nebo neregresní smlouvu, nese třetí strana riziko nezaplacení. Článek nabízí jasný přehled těchto pojmů a vysvětluje podobnosti a rozdíly mezi faktoringem a forfaitingem.
Co je faktoring?
Factoring je finanční transakce, při které společnosti prodávají své pohledávky finančním institucím známým jako faktory za diskontovanou sazbu. Faktor pak vymáhá celkovou částku od dlužníka. Faktoring je druh fakturačního financování. Podnik zohledňuje své pohledávky, aby získal hotovost okamžitě, místo aby musel čekat, až dlužníci zaplatí. Exportní factoring je často využíván v mezinárodních obchodních transakcích, kdy společnost vymáhá své zahraniční pohledávky procesem factoringu, čímž eliminuje úvěrové riziko. Existuje řada typů faktoringu, mezi které patří bezregresní faktoring, regresní faktoring, exportní faktoring, dluhový faktoring, komerční faktoring a reverzní faktoring. Při bezregresním faktoringu faktor zcela absorbuje riziko nezaplacení bez ohledu na to, zda dlužníci dodrží svůj platební závazek. Stejně jako u regresního faktoringu, pokud nejsou pohledávky uhrazeny faktoru do 60–120 dnů, musí podnik tyto faktury odkoupit. Dluhový faktoring je proces, při kterém společnost obdrží od faktora úvěr proti svým pohledávkám a nezaplaceným fakturám. Jakmile dlužníci splatí, faktor může získat zpět půjčené prostředky. Komerční faktoring je místo, kde faktor nabízí pouze okamžitou hotovost nákupem pohledávek, ale také spravuje účetní knihu a peněžní tok společnosti. Zapojení faktoru třetí strany je před klienty důvěrné, což umožňuje společnosti udržovat dobré pracovní vztahy se svými zákazníky. Reverzní faktoring je také druh faktoringu, ve kterém dlužník platí faktoru finanční prostředky, které mu dluží, a faktor na oplátku tyto prostředky vyplácí společnosti.
Co je propadnutí?
Forfaiting je velmi podobný faktoringu v tom, že pohledávky kupuje forfeiter se slevou, čímž poskytuje podniku jistotu platby. Forfaiting zahrnuje velké projekty, transakce velkých hodnot, kapitálové statky a komodity a nabízí úvěrové období na dlouhé období, například pět let. Forfaiting je populární mezi společnostmi a vývozci, kteří prodávají kapitálové statky vysoké hodnoty, protože nabízí jistotu plateb. Společnosti také nabízí okamžitý zdroj peněžních toků místo toho, aby musela čekat na delší dobu na zaplacení.
Jaký je rozdíl mezi factoringem a forfeitingem?
Factoring a forfaiting jsou si navzájem velmi podobné a jsou to služby nabízené prodejcům, zejména exportérům zabývajícím se mezinárodními obchodními transakcemi k zajištění svých pohledávek. Faktoring, také známý jako fakturační faktoring, je druh fakturačního financování, ve kterém jsou faktury a pohledávky společnosti nakupovány faktorem se slevou. Forfaiting je také velmi podobný faktoringu. Jediný zásadní rozdíl mezi factoringem a forfaitingem spočívá v druhu zboží a době splatnosti. Zatímco faktoring se zabývá pohledávkami za běžné zboží, forfaiting se zabývá kapitálovými statky, komoditami a především transakcemi vysoké hodnoty. Co se týče úvěrové doby, factoring je určen pro krátkodobé pohledávky, které jsou obvykle splatné do 90 dnů, zatímco forfaiting je pro dlouhodobější pohledávky, které obvykle trvají do pěti let.
Shrnutí:
Factoring vs. Forfaiting
• Faktoring a forfaiting jsou oba mechanismy používané při financování mezinárodních obchodních transakcí k zajištění příjmu nezaplacených faktur a pohledávek.
• Definice faktoringu je následující: factoring je finanční transakce, při které společnosti prodávají své pohledávky finančním institucím známým jako faktory za diskontovanou sazbu.
• Existuje řada typů faktoringu, mezi které patří bezregresní faktoring, regresní faktoring, exportní faktoring, dluhový faktoring, komerční faktoring a reverzní faktoring.
• Forfaiting je velmi podobný faktoringu v tom, že pohledávky kupuje forfeiter se slevou, čímž poskytuje podniku jistotu platby.
• Zatímco faktoring se zabývá pohledávkami za běžné zboží, forfaiting se zabývá investičními statky, komoditami a hlavně transakcemi vysoké hodnoty.
• Co se týče úvěrového období, faktoring je pro krátkodobé pohledávky, které se obvykle stávají splatnými do 90 dnů, zatímco forfaiting je pro dlouhodobější pohledávky, které obvykle trvají až pět let.
Další čtení:
