Klíčový rozdíl – Definovaná dávka vs. Důchod s definovaným příspěvkem
Důchod s definovanými dávkami a příspěvkově definovaný důchod jsou dvě formy investic, které umožňují plánovat příjem na věk odchodu do důchodu; tyto dva termíny se však často používají zaměnitelně. V důsledku toho je důležité jasně identifikovat rozdíl mezi těmito dvěma. Klíčový rozdíl mezi penzí s definovanými dávkami a penzí s definovanými příspěvky je v tom, že penzijní fond s definovanými dávkami je penzijní plán, do kterého zaměstnavatel přispívá zaručenou jednorázovou částkou při odchodu zaměstnance do důchodu, která je určena na základě mzdové historie zaměstnance a dalších faktorů, zatímco definovaný Příspěvková penze je spořící a investiční plán, který poskytuje příjem po skončení zaměstnání.
Co je důchod s definovanými dávkami?
Penzijní fond s definovanými požitky je penzijní plán, ve kterém zaměstnavatel přispívá zaručenou jednorázovou částkou na odchod zaměstnance do důchodu, která je určena na základě mzdové historie zaměstnance, věku, počtu odpracovaných let a dalších různých faktorů. Při odchodu do důchodu mají zaměstnanci nárok na penzijní fondy jako jednorázovou částku nebo měsíční platbu podle uvážení. Zaměstnanci mají malou kontrolu nad množstvím prostředků, které dostanou po odchodu do důchodu. K výpočtu výše definovaného důchodu se používá následující vzorec.
Důchodový příjem=penzijní služba / akruální sazba penzijní výdělky
Penzijní služba je počet let, po které byl zaměstnanec součástí penzijního připojištění
Akruální sazba je podíl výdělků za každý rok, který zaměstnanec obdrží jako důchod (obecně se označuje jako 1/60 nebo 1/80)
Důchodový výdělek je plat při odchodu do důchodu / plat zprůměrovaný za kariéru
Např. Zaměstnanec A byl součástí penzijního systému po dobu 12 let a odchází do důchodu s platem 58 000 $ ročně. Schéma má akruální sazbu 1/80. Tedy
Důchodový příjem=12/ 80 58 000 $=8 700 $
Různé druhy lze nalézt v penzijních fondech s definovanými dávkami, kde jsou také běžné příspěvky zaměstnanců, zejména ve veřejném sektoru. Definované požitky jsou plně zdanitelné, pokud zaměstnanec neodváděl žádné příspěvky a pokud zaměstnavatel nezadržoval příspěvky ze mzdy zaměstnance. V takovém případě budou finanční prostředky zahrnuty do celkové dlužné částky jako daň z příjmu. Dále v případě, že zaměstnanec odejde do důchodu před dosažením věku 55 let, může důchod podléhat 10% dani jako penále. Přesto v určitých případech existují určité výjimky pro nemoc a invaliditu.
Co je důchod s definovaným příspěvkem?
Příspěvkově definovaný důchod se označuje jako spořící a investiční plán, který poskytuje příjem poté, co zaměstnanec ukončí zaměstnání. Jinými slovy, je to penzijní plán, ve kterém zaměstnanec i zaměstnavatel pravidelně přispívají. Tyto příspěvky jsou daňově odložené (daňové platby mohou být odloženy na budoucí datum), dokud nebudou provedeny výběry. V příspěvkově definovaných penzijních plánech neexistuje zaručený pevný důchod. S příspěvkově definovaným důchodem lze začít i ve velmi mladém věku a na výběr je z řady možností podle individuálních požadavků. IRA, plán 401 (k) a plán 403 (b) jsou nejrozšířenějšími penzijními plány s definovanými příspěvky.
Individuální důchodový účet (IRA)
U IRA zaměstnanec investuje určitou částku peněz na penzijní spoření na účet zřízený prostřednictvím zaměstnavatele, bankovní instituce nebo investiční firmy. V IRA jsou prostředky rozděleny do různých investičních možností, aby se dosáhlo výnosu
401 (k) Plán
401(k) plán je investiční plán vytvořený zaměstnavateli za účelem poskytování příspěvků na odložení mzdy pro oprávněné zaměstnance na základě před zdaněním. 401 (k) obecně podléhá vysokým limitům příspěvků a má omezenou flexibilitu
403 (b) Plán
403(b) plán je penzijní plán podobný 403 (b) pro zaměstnance veřejných škol a organizací osvobozených od daní. Tento plán se také nazývá daňově chráněná anuita (TSA).
Penzijní plány s definovanými příspěvky také podléhají dani za předčasný výběr ve výši 10 %, pokud jsou prostředky vybrány před dosažením věku 59 let.
Jaké jsou podobnosti mezi penzí s definovanými dávkami a penzí s definovanými příspěvky?
Prostředky na penzijní fondy s definovaným požitkem i na penzijní fond s definovanými příspěvky podléhají dani ve výši 10 % za předčasný výběr
Jaký je rozdíl mezi penzí s definovanými dávkami a penzí s definovanými příspěvky?
Důchod s definovanými dávkami vs. Důchod s definovaným příspěvkem |
|
| Důchod s definovanými požitky je penzijní plán, ve kterém zaměstnavatel přispívá zaručenou jednorázovou částkou na odchod zaměstnance do důchodu, která je určena na základě mzdové historie zaměstnance a dalších faktorů. | Důchod s definovaným příspěvkem se označuje jako spořící a investiční plán, který poskytuje příjem poté, co zaměstnanec ukončí zaměstnání. |
| Příspěvek | |
| Obecně platí, že zaměstnavatel přispívá na dávkově definovaný důchod. | U příspěvkově definovaného důchodu přispívá do penzijního plánu zaměstnavatel i zaměstnanec. |
| Částka | |
| Částka důchodu v dávkově definovaném plánu je odvozena ze vzorce (důchodový příjem=důchodová služba/akruální sazba důchodové příjmy). | Výše příspěvku v plánech s definovanými příspěvky se liší v závislosti na typu uvažovaného plánu. |
Shrnutí – Důchod s definovanými dávkami vs. Důchod s definovanými příspěvky
Rozdíl mezi penzí s definovanými dávkami a penzí s definovanými příspěvky závisí hlavně na tom, kdo financuje plán. Zatímco definovaná penzijní připojištění je plán obvykle financovaný zaměstnavatelem, příspěvkově definovaná penze je založena na příspěvcích placených jak zaměstnavatelem, tak zaměstnancem. Příspěvkově definovaný důchod je ve srovnání s dávkově definovaným důchodem flexibilnější, protože investorovi poskytuje širokou škálu možností, ze kterých si může vybrat. Oba typy plánů jsou však iniciovány ke splnění podobného cíle, kterým je zajistit dostupnost jednorázové částky v období odchodu do důchodu.
Stáhnout PDF verzi důchodu s definovanými dávkami vs. důchod s definovanými příspěvky
Můžete si stáhnout PDF verzi tohoto článku a použít ji pro offline účely podle citací. Stáhněte si prosím PDF verzi zde Rozdíl mezi definovaným požitkem a definovaným příspěvkovým důchodem.
