Roth IRA vs. Tradiční IRA
Plánování odchodu do důchodu je důležitou součástí života každého člověka. Člověk nemůže jednoduše začít plánovat přes noc bez adekvátních znalostí o dostupných plánech. Ale v první řadě musí mít člověk motivaci začít plán. Znalost nástrojů pro plánování odchodu do důchodu a jejich výhod je důležitá pro rozhodování o tom, kolik ušetřit a jak to nejlépe udělat.
Existuje 11 typů penzijních plánů, ale dva nejoblíbenější jsou tradiční IRA a Roth IRA.
Ujednání o individuálním odchodu do důchodu, neboli IRA, je osobní plán spoření podle amerických zákonů, který umožňuje odkládat peníze stranou, zatímco vydělává na důchod a nabízí daňové výhody.
Jakmile jste se rozhodli otevřít individuální důchodové ujednání, neboli IRA, musíte se rozhodnout, jaký typ IRA je pro ně vhodný; zda otevřít Roth IRA nebo Tradiční IRA nebo obojí, protože to zahrnuje velké finanční důsledky. Zde se snažíme uvést některá důležitá fakta pro rozhodování porovnáním a rozlišením obou plánů.
Tradiční IRA
Původní IRA (někdy nazývaná obyčejná nebo běžná IRA) je označována jako „tradiční IRA“.
V tradiční IRA může mít člověk možnost odečíst některé nebo všechny své příspěvky do IRA od zdanitelného příjmu a může mít také nárok na daňový kredit ve výši procenta příspěvku. Částky v IRA, včetně výdělků, obecně nejsou zdaněny, dokud nejsou distribuovány.
Částky, které vyberete ze svého IRA, jsou plně nebo částečně zdanitelné v roce, kdy je vyberete. Pokud jste provedli pouze odečitatelný příspěvek, to znamená, že jste již získali daňový odpočet za svůj příspěvek účastníka IRA, pak jsou výběry plně zdanitelné.
Tradiční IRA můžete založit kdykoli a přispívat do tradičního IRA, pokud vám na konci daňového roku nebylo 70 1/2 let a vy (nebo váš manžel/manželka, pokud podáte společné přiznání) obdržel zdanitelné náhrady, jako jsou mzdy, platy, provize, spropitné, prémie nebo čistý příjem ze samostatné výdělečné činnosti. Zdanitelné alimenty (příspěvky) a samostatné platby výživného přijaté jednotlivcem jsou pro účely IRA považovány za kompenzaci.
Kompenzace nezahrnuje výdělky a zisky z majetku, jako jsou příjmy z pronájmu, úroky a dividendy nebo jakákoli částka přijatá jako důchod nebo anuita nebo jako odložená kompenzace.
Pokud vy i váš manžel máte odškodnění a je vám méně než 70½ let, každý z vás si může založit IRA. Nemůžete se oba účastnit stejné IRA. Pokud podáte společné přiznání, pouze jeden z vás potřebuje odškodnění.
Můžete mít tradiční IRA, i když se na vás vztahují jiné penzijní plány. Je však možné, že nebudete moci odečíst všechny své příspěvky, pokud se na vás nebo vašeho manžela vztahuje penzijní plán zaměstnavatele.
IRA můžete založit v bance/finanční instituci/podílovém fondu/životní pojišťovně nebo prostřednictvím svého obchodníka s cennými papíry.
Následují dvě výhody tradičního IRA:
- V závislosti na okolnostech si možná budete moci odečíst některé nebo všechny své příspěvky.
- Obecně platí, že částky ve vaší IRA, včetně výdělků a zisků, nejsou zdaněny, dokud nejsou distribuovány.
Roth IRA
Roth IRA je speciální typ individuálního penzijního plánu podle práva USA, který obecně není zdaněn, za předpokladu, že jsou splněny určité podmínky. Jméno Roth IRA bylo dáno pro svého hlavního legislativního sponzora, zesnulého senátora Williama Rotha z Delaware.
A Roth IRA se liší od tradiční IRA v daňových úlevách; na rozdíl od odpočitatelného příspěvku do tradiční IRA není příspěvek Roth IRA nikdy odpočitatelný. Roth IRA spíše nabízí osvobození od daně při odstoupení od plánu během odchodu do důchodu.
Všechny kvalifikované distribuce jsou také osvobozeny od daně, ale stejně jako jakékoli jiné penzijní plány mohou nekvalifikované distribuce od Roth IRA podléhat pokutě při odstoupení od smlouvy.
Kvalifikovaná distribuce je odstoupení od smlouvy, k němuž dojde alespoň pět let poté, co založíte svůj první Roth IRA, a když dosáhnete věku 59,5 let nebo pokud jste invalidní, nebo použijete výběr k nákupu prvního domova nebo zesnulého (v takovém případě příjemce sbírá).
Toto je výhoda, kterou může mít Roth IRA ve srovnání s tradiční IRA.
Příspěvky do vašeho Roth IRA můžete přispívat poté, co dosáhnete věku 70½ a můžete ponechat částky v Roth IRA, dokud budete žít.
Roth IRA může být buď individuální důchodový účet nebo individuální důchodová renta a podléhá stejným pravidlům, která platí pro tradiční IRA, s několika výjimkami.
Individuální důchodový účet je svěřenecký nebo opatrovnický účet zřízený ve Spojených státech pro výhradní prospěch vás nebo vašich příjemců. Účet je založen písemným dokladem. Dokument musí ukazovat, že účet splňuje všechny následující požadavky.
- Správcem nebo depozitářem musí být banka, federálně pojištěná družstevní záložna, spořitelní a úvěrní sdružení nebo subjekt schválený úřadem IRS, aby mohl jednat jako správce nebo opatrovník.
- Správce nebo opatrovník obecně nemůže přijímat příspěvky vyšší než je odečitatelná částka za daný rok. Převrácené příspěvky a příspěvky zaměstnavatele na zjednodušený zaměstnanecký důchod (SEP) však mohou být vyšší než tato částka.
- Příspěvky, s výjimkou opakovacích příspěvků, musí být v hotovosti. Viz Převrácení, později.
- Po celou dobu musíte mít nepropadnutelné právo na částku.
- Peníze na vašem účtu nelze použít k nákupu životního pojištění.
- Aktiva na vašem účtu nelze kombinovat s jiným majetkem, s výjimkou společného svěřenského fondu nebo společného investičního fondu.
- Distribuce musíte začít dostávat do 1. dubna roku následujícího po roce, ve kterém dosáhnete věku 70½.
Individuální důchodová renta
Individuální penzijní rentu si můžete založit zakoupením anuitní smlouvy nebo dotační smlouvy od životní pojišťovny.
Individuální důchodová renta musí být vydána na vaše jméno jako vlastníka a buď vy nebo vaši příjemci, kteří vás přežijí, jste jediní, kdo může obdržet dávky nebo platby.
Individuální důchodová renta musí splňovat všechny následující požadavky.
- Veškerý váš zájem o smlouvu musí být nepropadnutelný.
- Smlouva musí stanovit, že nemůžete převést žádnou její část na jinou osobu než na vydavatele.
- Musí existovat flexibilní prémie, aby se v případě změny vaší kompenzace mohla změnit i vaše platba. Toto ustanovení se vztahuje na smlouvy vydané po 6. listopadu 1978.
- Smlouva musí stanovit, že příspěvky nemohou být vyšší, než je odečitatelná částka pro IRA za daný rok, a že veškeré vrácené pojistné musíte použít k zaplacení budoucího pojistného nebo k nákupu dalších výhod před koncem kalendářního roku po roce, ve kterém obdržíte náhradu.
- Distribuce musí začít do 1. dubna roku následujícího po roce, ve kterém dosáhnete věku 70½.
Chcete-li být Roth IRA, musí být účet nebo anuita při založení označena jako Roth IRA.
Je možné přispět k tradiční IRA nebo Roth IRA nebo oběma. Celkové příspěvky do žádného plánu však nemohou překročit výdělečný příjem dané osoby.
Shrnutí;
V tradiční IRA je daň odpočitatelná, což znamená, že peníze, které vložíte do IRA, nejsou zdaněny, dokud si tyto peníze nevyberete o mnoho let později. Ve skutečnosti bude váš vklad v průběhu let bez daně růst a pouze tehdy, když si konečně vyberete peníze na odchod do důchodu (tedy po 59 1/2 věku), budete zdaněni běžnou sazbou daně z příjmu.
Pokud ale peníze vyberete před dovršením 59 1/2 věku, budete muset zaplatit jak daň z příjmu, tak 10% pokutu z jakéhokoli nashromážděného příjmu. Pokud však mají vaše výběry platit za přijaté mimořádné výdaje, 10% pokuta za předčasný výběr bude prominuta.
Příspěvky Roth IRA nejsou nikdy daňově odečitatelné. Roth IRA spíše nabízí osvobození od daně při odstoupení od plánu během důchodu.
Roth IRA také umožňuje velkou flexibilitu tím, že umožňuje nezdaněné kvalifikované distribuce bez sankcí před důchodovým věkem. Například první kupci domů si mohou vytáhnout 10 000 $ na zisku bez pokuty a daně, pokud byly peníze v Roth IRA alespoň pět daňových let. Existují také určité přestávky na výdaje na vzdělávání.
