Klíčový rozdíl – UTMA vs 529
Většina rodičů začíná spořit, když jsou jejich děti ve velmi mladém věku, aby jim zajistili prosperující budoucnost. Mezi ostatními výdaji je nejvýznamnější školné na vysoké škole. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) a plán 529 jsou ve Spojených státech dvě možnosti, jak ušetřit pro výše uvedené účely. Klíčový rozdíl mezi UTMA a 529 je v tom, že UTMA je účet správce, který je otevřen a spravován dospělým (nejspíše rodičem nebo opatrovníkem) jménem nezletilé osoby, zatímco plán 529 je daňově zvýhodněný plán spoření na vzdělávání nabízený státní nebo vzdělávací instituce určená k tomu, aby rodinám pomohla vyčlenit finanční prostředky na budoucí náklady na vysokou školu.
Co je UTMA?
UTMA (zákon o jednotných převodech nezletilým) je účet správce (účet úschovy), který je otevřen a spravován dospělou osobou (nejpravděpodobněji rodičem nebo opatrovníkem) jménem nezletilé osoby. UTMA lze otevřít v bance nebo v jiné finanční instituci. Na účtu UTMA lze vést finanční aktiva, jako jsou akcie, dluhopisy a depozitní certifikáty, a tento účet lze také použít k převodu jednorázové peněžní částky, nemovitosti nebo jiného dědictví nezletilé osobě. Právní vlastnictví veškerého majetku je na oprávněném, tedy nezletilém. Peníze a majetek jsou obvykle převedeny do kontroly příjemce ve věku 18 až 21 let, v závislosti na státu, což mu dává právo použít prostředky podle svého uvážení. Prostředky a aktiva v UTMA jsou nevratné a správce nemůže vybrat peníze připsané na účet.
Za UTMA se účtuje minimální počáteční investice a poplatek za údržbu. Poplatek za vedení neplatí, pokud účet udržuje minimální denní zůstatek ve výši 300 USD za každý cyklus výpisu. Na rozdíl od 529 nelze získat diskrétní výhodu použitím prostředků v UTMA pro vzdělávací účely, protože prostředky podléhají dani z příjmu bez ohledu na to, k čemu jsou použity. Daňová úspora dostupná v UTMA je pro rodiče/opatrovníka, protože daně z příjmu mohou být sníženy převodem finančních prostředků nebo aktiv na dítě.
Co je 529?
Plán 529 je daňově zvýhodněný plán spoření na vzdělání nabízený státem nebo vzdělávací institucí, jehož cílem je pomoci rodinám vyčlenit prostředky na budoucí náklady na vysokou školu. Plány 529 jsou oficiálně pojmenovány jako kvalifikované školné a jsou sponzorovány státy nebo vzdělávacími institucemi a jsou povoleny oddílem 529 zákona o vnitřních příjmech. Ve většině plánů mohou být prostředky investované do 529 použity pro financování vysokých škol na celostátní úrovni. Prostředky připsané do plánu 529 budou s největší pravděpodobností použity na vzdělávací výdaje, na rozdíl od UTMA, kde děti mohou prostředky použít na jakýkoli účel, jakmile získají kontrolu nad účtem. K dispozici jsou dva typy 529 plánů následovně.
Tarif předplaceného školného
V rámci předplaceného školného mohou rodiče/zákonní zástupci předplatit budoucí školné a poplatky dítěte za současné sazby.
Úsporný plán vysoké školy
To dává příležitost rodičům/zákonným zástupcům přispívat na účet zřízený k platbě za vysokoškolské vzdělání dítěte v jakékoli způsobilé vzdělávací instituci.
Výběry z 529 plánů nepodléhají dani z příjmu. Pokud jsou však prostředky vybrány pro jiné než vzdělávací účely, je účtována daň ve výši 10 % jako sankce. Podle poplatků se účtují roční poplatky za údržbu a poplatky za správu aktiv za 529 plánů a je také specifikována počáteční investice.
Jaké jsou podobnosti mezi UTMA a 529?
Prostředky v UTMA i 529 mají výhody daně z příjmu
Jaký je rozdíl mezi UTMA a 529?
UTMA vs 529 |
|
| UTMA je účet správce, který je otevřen a spravován dospělou osobou (pravděpodobně rodičem nebo opatrovníkem) jménem nezletilé osoby. | 529 plán je daňově zvýhodněný plán spoření na vzdělání nabízený státem nebo vzdělávací institucí, jehož cílem je pomoci rodinám vyčlenit finanční prostředky na budoucí náklady na vysokou školu. |
|
Vlastnictví fondu | |
| S UTMA jsou finanční prostředky považovány za majetek dítěte. | U plánu 529 jsou prostředky považovány za rodičovský majetek. |
| Pokuta | |
| Za výběr prostředků z UTMA se neúčtuje žádná pokuta. | Pokud budou finanční prostředky v plánu 529 vybrány pro jiné než vzdělávací účely, bude uplatněna pokuta ve výši 10 %. |
| Poplatek za údržbu | |
| Pokud účet udržuje minimální denní zůstatek 300 $, neplatí se žádný poplatek za údržbu. | Poplatek za údržbu se účtuje ročně. |
Shrnutí – UTMA vs 529
Rozdíl mezi UTMA a 529 závisí především na skutečnosti, že prostředky v UTMA lze použít k úhradě jakéhokoli typu budoucích výdajů nezletilého, zatímco 529 je určen k úsporám na budoucí výdaje na vysokou školu. Rozdíly lze nalézt také ve smyslu účtovaných pokut a poplatků za údržbu uplatňovaných u každého plánu. UTMA mají k dispozici vyšší počet investičních možností, což z nich činí lepší investici ve srovnání s 529 plány, které mají z pohledu investora omezený počet investičních možností.
Stáhnout PDF verzi UTMA vs 529
Můžete si stáhnout PDF verzi tohoto článku a použít ji pro offline účely podle citací. Stáhněte si PDF verzi zde Rozdíl mezi UTMA a 529.
