Klíčový rozdíl – Coverdell ESA vs 529
Výdaje na vzdělání představují pro dítě značné náklady a mnoho rodičů začíná šetřit, když jsou jejich děti ve velmi mladém věku, aby si zajistili dobré vzdělání. Coverdell ESA (Coverdell Education Savings Account) a plán 529 jsou dvě široce používané možnosti spoření pro výše uvedené účely ve Spojených státech. Klíčový rozdíl mezi Coverdell ESA a 529 je v tom, že Coverdell ESA je daňově zvýhodněný vzdělávací plán úspor na pokrytí budoucích výdajů na základní a střední vzdělávání, zatímco 529 je také podobný plán úspor na vzdělávání, který pomáhá vyčlenit finanční prostředky na budoucí náklady na vysokou školu.
Co je Coverdell ESA?
A Coverdell ESA je daňově zvýhodněný vzdělávací plán spoření, o který může rodič/zákonný zástupce požádat jménem příjemce (pravděpodobně dítěte nebo vnoučete), aby pokryl budoucí výdaje na základní a střední vzdělávání. Informace o způsobilých výdajích na vzdělávání pro Coverdell ESA lze nalézt v § 530 Internal Revenue Code. Výběry provedené za způsobilé výdaje na vzdělávání jsou odloženy z daní a fondy mohou také růst bez daně.
Sponzor nemůže přispívat finančními prostředky do Coverdell ESA poté, co příjemce dosáhne věku 18 let, ani nemůže být Coverdell ESA otevřen pro příjemce starší 18 let. Prostředky v Coverdell ESA musí být vyplaceny na výdaje na kvalifikované vzdělávání do 30 let, nebo musí být poskytnuty jinému rodinnému příslušníkovi mladšímu 30 let. Dalším prvkem, který jasně odlišuje Coverdell ESA od plánu 529, je to, že omezený roční limity příspěvků, kde limit nemůže překročit 2 000 $ na příjemce do věku 18 let.
Obrázek 01: Coverdell ESA šetří finanční prostředky na budoucí výdaje na základní a střední vzdělávání
Fondy v Coverdell ESA mohou umožňovat řadu investičních možností včetně akcií, dluhopisů a podílových fondů. Pokud jsou finanční prostředky vybrány pro jiné než vzdělávací účely, je jako sankce účtována daň ve výši 10 %.
Co je tarif 529?
529 je také daňově zvýhodněný plán spoření na vzdělávání, o který může jménem příjemce požádat rodič/zákonný zástupce, aby si vyčlenil finanční prostředky na budoucí náklady na vysokou školu. Plány 529 jsou oficiálně pojmenovány jako kvalifikované školné a jsou sponzorovány státy nebo vzdělávacími institucemi a jsou povoleny oddílem 529 zákona o vnitřních příjmech. Většina plánů 529 nabízí limity celoživotního příspěvku alespoň 300 000 $. Předplacené školné a plán úspor na vysoké škole jsou dva hlavní typy plánu 529.
Předplacené školné
V rámci předplaceného školného mohou rodiče/zákonní zástupci předplatit budoucí školné a poplatky dítěte za současné sazby
Úsporný plán vysoké školy
To dává příležitost rodičům/zákonným zástupcům přispívat na účet zřízený k platbě za vysokoškolské vzdělání dítěte v jakékoli způsobilé vzdělávací instituci
Obrázek 02: Plán 529 šetří finanční prostředky na budoucí výdaje na vysokou školu
Na rozdíl od Coverdell ESA nemá 529 plánů věkovou hranici, kdy musí být prostředky vyplaceny. Pokud jde o investice, plány 529 nemají širokou škálu možností jako v Coverdell ESA.
Výběry 529 plánů nepodléhají dani z příjmu. Pokud jsou však prostředky vybrány pro jiné než vzdělávací účely, je účtována daň ve výši 10 % jako sankce. Podle poplatků jsou roční poplatky za údržbu a poplatky za správu aktiv účtovány z 529 plánů, kde je také specifikována počáteční investice.
Jaké jsou podobnosti mezi Coverdell ESA a 529?
- Prostředky poskytnuté na Coverdell ESA a 529 jsou osvobozeny od daně.
- Pokuta ve výši 10 % za předčasný výběr se vztahuje na Coverdell ESA i 529.
Jaký je rozdíl mezi Coverdell ESA a 529?
Coverdell ESA vs 529 |
|
| Coverdell ESA je daňově zvýhodněný vzdělávací plán spoření, o který může jménem příjemce požádat rodič/zákonný zástupce, aby pokryl budoucí výdaje na základní a střední vzdělávání. | 529 je daňově zvýhodněný vzdělávací plán spoření, o který může jménem příjemce požádat rodič/zákonný zástupce a vyčlenit prostředky na budoucí náklady na vysokou školu. |
| Limit příspěvku | |
| Roční limit příspěvku pro Coverdell ESA je 2 000 $ na příjemce do věku 18 let. | Doživotní limity příspěvku ve výši alespoň 300 000 $ jsou k dispozici ve většině 529 plánů. |
| Investiční možnosti | |
| Prostředky v Coverdell ESA mohou být investovány do řady investičních možností včetně akcií, dluhopisů a podílových fondů. | 529 plánů má omezený počet investičních možností. |
Shrnutí – Coverdell ESA vs 529
Rozdíl mezi Coverdell ESA a 529 závisí hlavně na typu výdajů na vzdělání, které každý plán pokryje. Zatímco Coverdell ESA shromažďuje prostředky na budoucí výdaje na základní a střední vzdělávání, 529 konkrétně shromažďuje prostředky na vysokoškolské vzdělání. Mezi těmito dvěma plány lze také nalézt řadu dalších rozdílů, jako je limit příspěvku a investiční možnosti. Oběma dále hrozí sankce za výběr finančních prostředků na kvalifikované vzdělávací výdaje.
Stáhnout PDF verzi Coverdell ESA vs 529
Můžete si stáhnout PDF verzi tohoto článku a použít ji pro offline účely podle citací. Stáhněte si PDF verzi zde Rozdíl mezi Coverdell ESA a 529.
