Klíčový rozdíl – kvalifikovaná a nekvalifikovaná anuita
Anuita je investice, ze které se provádějí pravidelné výběry. Aby mohl investor investovat do anuity, měl by mít velkou částku peněz, kterou má investovat najednou, a výběry budou prováděny po určitou dobu. Anuity lze rozdělit do dvou hlavních kategorií na kvalifikované a nekvalifikované. Klíčový rozdíl mezi kvalifikovanou a nekvalifikovanou anuitou je v tom, že kvalifikovaná anuita je anuita, která má nárok na daňový odpočet, zatímco nekvalifikovaná anuita je anuita, která není způsobilá pro daňový odpočet, protože investor již zaplatil daně z fondu na jeho počátek.
Co je kvalifikovaná anuita?
Kvalifikovaná anuita se označuje jako anuita, která má nárok na odpočet daně. Podle Internal Revenue Service (IRS), když je výplata provedena na anuitu, podléhá dani z příjmu. Vzhledem k tomu, že nabídka kvalifikované anuity kumuluje odložené příjmy a má atraktivní daňové výhody, je považována za atraktivní investiční možnost.
Níže je uvedeno několik příkladů kvalifikovaných anuit.
Individuální důchodový účet (IRA)
S IRA investuje investor určitou částku peněz na penzijní spoření na účet zřízený prostřednictvím zaměstnavatele investora, bankovní instituce nebo investiční firmy. V IRA jsou prostředky rozptýleny do různých investičních možností, aby se dosáhlo výnosu. Existují dva hlavní typy široce používaných IRA: Tradiční IRA a Roth IRA.
Tradiční IRA
V tomto případě nejsou prostředky zdaněny, dokud nejsou vybrány. Pokud jsou prostředky vybrány před koncem doby odchodu do důchodu, je pojišťovně splatná sankce ve výši 10 %. Pokud je daňová sazba na konci důchodu nižší, je to výhodnější.
Roth IRA
V Roth IRA se roční příspěvky odvádějí z fondů po zdanění. Při výběru v důchodu nebude účtován žádný daňový poplatek; proto, pokud jsou daňové sazby v době odchodu do důchodu vyšší, je tato možnost výhodnější ve srovnání s tradiční IRA.
401 (k) plán
401(k) plán je investiční plán vytvořený zaměstnavateli za účelem poskytování příspěvků na odložení mezd pro oprávněné zaměstnance na základě před zdaněním.
403 (b) plán
plán 403(b) je penzijní plán podobný 403 (b) pro zaměstnance veřejných škol a organizací osvobozených od daně. Tento plán se také nazývá daňově chráněná anuita (TSA).
Obrázek 01: 401 (k) je jednou z široce používaných kvalifikovaných anuit
Co je nekvalifikovaná anuita?
Nekvalifikovaná anuita je anuita, která není způsobilá pro daňový odpočet, protože investor již zaplatil daně z fondu při jeho založení. Pouze získaný úrok je zdanitelný v nekvalifikované anuitě, když je úrok vybrán. Pokud se investor rozhodne vybrat jistinu, nebudou z ní splatné daně. Níže jsou uvedeny některé příklady nekvalifikované anuity.
Akcie
Akcie jsou investice, které představují vlastnictví ve společnosti. Kmenové akcie a preferenční akcie jsou hlavními typy akcií. Kmenoví akcionáři mají nárok na hlasovací práva, zatímco preferenční akcionáři nikoli.
Podílové fondy
Podílový fond je investiční nástroj, kde se shromažďují finanční prostředky od velkého počtu investorů, kteří sdílejí společný investiční cíl. Podílový fond je řízen správcem fondu, který investuje do řady možností, jako jsou akcie, dluhopisy a nástroje peněžního trhu, se záměrem dosáhnout kapitálových zisků.
Jaký je rozdíl mezi kvalifikovanou a nekvalifikovanou anuitou?
Kvalifikovaná vs. nekvalifikovaná anuita |
|
| Kvalifikovaná anuita se označuje jako anuita, která má nárok na odpočet daně. | Nekvalifikovaná anuita je anuita, která není způsobilá pro odpočet daně. |
| Opposite | |
| Kvalifikovaná anuita je investice před zdaněním. | Nekvalifikovaná anuita je investice po zdanění. |
| Příklady | |
| IRA, plány 401 (k) a 403 (b) jsou oblíbenými příklady kvalifikované anuity | Akcie a podílové fondy jsou široce používané nekvalifikované anuity. |
| Omezení IRS | |
| IRS omezuje roční příspěvky na kvalifikovanou anuitu. | Omezení IRS týkající se ročních příspěvků se nevztahuje na nekvalifikovanou anuitu. |
Shrnutí – kvalifikovaná vs. nekvalifikovaná anuita
Klíčový rozdíl mezi kvalifikovanou a nekvalifikovanou anuitou závisí na tom, zda je anuita způsobilá pro daňový odpočet (kvalifikovaná anuita) nebo není způsobilá pro daňový odpočet (nekvalifikovaná anuita). Oba tyto typy anuit mají 10% sankci za předčasný výběr, pokud je investor mladší 59 let.5 let. Kromě toho musí investoři začít přijímat příspěvky, jakmile dosáhnou věku 70,5 roku, bez ohledu na to, zda je anuita kvalifikovaná nebo nekvalifikovaná.
