Výkaz peněžních toků vs projekce peněžních toků
Ti, kteří se učí porozumět různým finančním výkazům, se musí naučit porozumět rozdílu mezi výkazem peněžních toků a projekcí peněžních toků, protože poskytují dva různé pohledy na finanční zdraví organizace. Firmy připravují řadu finančních výkazů, včetně výkazů zisku a ztráty, rozvah a výkazů peněžních toků, aby určily finanční zdraví společnosti. Výkaz peněžních toků nabízí přehled o přílivech a odlivech hotovosti za dané období a poskytuje užitečný přehled o hotovostní pozici firmy. Projekce peněžních toků na druhé straně nabízí futuristický pohled na přílivy a odlivy a pomáhají manažerům plánovat obchodní aktivity do budoucna. Následující článek se blíže podívá na každý výkaz a zdůrazňuje podobnosti a rozdíly mezi výkazem peněžních toků a projekcí peněžních toků.
Co je Výkaz peněžních toků?
Výkaz peněžních toků firmy nabízí jasný přehled o tom, jak jsou provozovány operace společnosti, odkud prostředky pocházejí a jak jsou tyto prostředky vynakládány. Výkaz peněžních toků jasně ukazuje pohyb hotovosti v podniku a nabízí přehled o hotovostní pozici firmy. Všechny tyto peněžní příjmy a platby se pak sečtou, aby se získalo číslo známé jako čistý peněžní tok, což je v podstatě hotovost, která zbyde, jakmile byla zaúčtována veškerá přicházející a odcházející hotovost. Výkaz peněžních toků je rozdělen do několika částí, které zahrnují: provozní činnost, investiční činnost a finanční činnost. Provozní činnosti jsou takové činnosti, které pomáhají společnosti vytvářet příjmy. Investiční aktivity se týkají jakýchkoli peněžních pohybů v investicích firmy a jakýchkoli dlouhodobějších investic. Finanční aktivity se týkají všech činností souvisejících s akcionáři a věřiteli firmy. Pokud je výkaz peněžních toků proveden přesně, součty těchto tří segmentů by se měly rovnat celkovému celkovému peněžnímu toku firmy.
Co je projekce peněžních toků?
Projekce peněžních toků je odhad jakýchkoli peněžních přítoků a odlivů, které firma očekává v budoucnu. Projekce peněžních toků také berou v úvahu vliv, který budou mít určité výdaje a investice na budoucí čistý peněžní tok firmy. Projekce peněžních toků nabízí manažerům jasný přehled o finanční proveditelnosti a životaschopnosti určitých obchodních aktivit a rozhodnutí. Přesná projekce peněžních toků nabízí dobrý odhad peněžních toků firmy. To pomáhá při finančním plánování, protože podniky mohou plánovat platby prodejcům a dodavatelům a také plánovat interní hotovostní odtoky na výdaje, jako je nájem, mzdy, reklama atd. Aby bylo možné vytvořit projekci peněžních toků, musí společnost nejprve určit účel, pro který je projekce požadována. Určení účelu také říká, pro jaké časové období musí být projekce provedena. Pokud je projekce určena pro účely stanovení ziskovosti na konci roku, musí finanční manažeři analyzovat částky přítoků a odtoků, ke kterým došlo během finančního roku. Tržby tvoří největší část peněžních toků za rok, i když údaje o tržbách je poměrně obtížné předvídat. Většina společností k tomuto účelu používá historické údaje o prodeji.
Jaký je rozdíl mezi Výkazem peněžních toků a Projekcí peněžních toků?
Výkaz peněžních toků a projekce peněžních toků jsou finanční výkazy, které se připravují s cílem získat jasný obrázek o finanční situaci firmy. Zatímco výkaz peněžních toků nabízí přehled o přílivech a odlivech firmy v běžném roce, projekce peněžních toků na druhé straně promítá přílivy a odlivy firmy, které lze očekávat v budoucnu. Zatímco oba nabízejí manažerům další informace pro rozhodování, zejména projekce peněžních toků nabízí podrobné informace pro budoucí plánování. Projekce peněžních toků pomáhá podnikům činit důležitá rozhodnutí o financích firmy. Přesné projekce peněžních toků jsou zásadní pro finanční zdraví firmy.
Shrnutí:
Výkaz peněžních toků vs projekce peněžních toků
• Výkaz peněžních toků firmy nabízí jasný přehled o tom, jak jsou provozovány operace společnosti, odkud prostředky pocházejí a jak jsou tyto prostředky vynakládány.
• Výkaz peněžních toků jasně ukazuje pohyb hotovosti v rámci podniku a nabízí přehled o hotovostní pozici firmy.
• Projekce peněžních toků je odhad všech peněžních přítoků a odlivů, které firma očekává v budoucnu.
• Přesná projekce peněžních toků nabízí dobrý odhad peněžních toků firmy. To pomáhá při finančním plánování, protože podniky mohou plánovat platby prodejcům a dodavatelům a také plánovat vnitřní hotovostní odlivy a výdaje.
• Výkazy peněžních toků a projekce peněžních toků jsou finanční výkazy, které se připravují s cílem získat jasnou představu o finanční situaci firmy.
Další čtení:
